转型金融案例汇编连载 | 四川省自贡市“碳账户+碳金融+碳征信+SPT”模式 助力现代农业绿色低碳转型

2026-02-06　 　

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案例二十二  四川省自贡市“碳账户+碳金融+碳征信+SPT”模式 助力现代农业绿色低碳转型

一、基本情况

四川省自贡市荣县被誉为“中国花茶之乡”，位于四川省三大优势区域之一的川南优质早茶区，产茶制茶历史悠久。为抢抓成渝双城经济圈现代高效特色农业带建设机遇，荣县立足自身优势，主动融入全省现代农业“10+3”产业体系精制川茶建设，提升精制茶加工水平，推动荣县茶叶加工向清洁化、自动化、智能化转型发展，取得积极成效，全县茶叶加工企业现有40余家。

茶叶烘制环节的特点是用时长、耗能多、碳排放集中，环境负外部性明显，荣县茶行业虽前期通过“煤改气”实现了能源清洁化改造，但未能深刻改变其能源驱动属性。春兰茶业于2007年起使用天然气代替传统燃煤，在地区行业中属首家，并于2021—2022年间实施了生产线“气改电”改造。为发挥转型金融支持传统企业绿色转型发展的金融力量，进一步深化节能减排效果，引导企业转型升级，2023年初，中国人民银行自贡市分行指导荣县农商行成功向春兰茶业发放四川省首笔可持续发展挂钩贷款。转型金融产品在辖区破冰，奠定了绿色金融与转型金融相得益彰、共同发展的扎实根基。

二、创新亮点

（一）“碳账户+碳金融+碳征信+SPT”模式驱动，激活降碳动力源。自贡市于省内率先成功打造“碳账户+可持续发展挂钩贷款”应用场景，由第三方专业机构依据国际最新标准对贷款企业进行全面评估验证，同时依托四川“天府信用通”平台自贡企业碳账户专区功能模块，在原有碳账户评级贴标管理和碳征信报告运用的基础上，对贷款企业的关键绩效指标（KPI）和可持续发展绩效目标（SPT）实施线上持续监测，通过将基于企业碳账户开发的“低碳发展-碳足迹挂钩贷款”和“降碳减排－碳表现跟踪贷款”产品进行融合创新，推出贷款利率与监测结果直接挂钩的贷款产品，进一步激活企业降碳减排动力源。在贷款存续期间，企业满足可持续发展绩效目标（SPT），则后续一个计息年度执行利率较初始利率下调30BP，金融加持绿色低碳可持续发展的力度得到了充分体现。

（二）融资方式灵活变通，高效破解客户融资难题。在茶叶行业即将进入收购加工旺季时，该公司日均鲜叶收购量达6万斤，同时，随着生产经营规模不断扩大还需向外地采购茶叶，公司面临流动资金相对紧张的局面。荣县农商行第一时间主动对接企业并制定金融服务方案，在无有效担保物的情况下，采用该公司法定代表人黄某某拥有的某品牌商标权及该公司拥有的1项发明、15项实用新型专利做质押担保，向其发放流动资金贷款700万元，有效解决了企业融资无抵押物的难题。

（三）绿色金融与转型金融紧密衔接，发展交相辉映。2021年，自贡市碳达峰碳中和实践从荣县绿色金融碳账户试点先行起步，近年来始终保持高位推进，全市企业碳账户持续拓面增量，推动出台《碳金融产品“碳易贷”管理规范》，推动辖区绿色金融工作不断往研究前沿延伸，奠定良好绿色金融发展基础。同时，积极研究转型金融衔接绿色金融，紧密对接自贡老工业城市转型升级的现实需求，这也是成功推出全省首笔可持续发展挂钩贷款的先决条件。

三、取得成效

（一）生态效益

根据该公司设定的本次贷款的可持续发展绩效目标：2024年度公司单位产值综合能耗不超过10.00克标准煤/元。预计本次贷款可持续发展绩效目标完成后，所产生的环境效益为：以2023年该公司单位产值综合能耗为基准值，2024年预计可实现节约标准煤186.88吨，减排二氧化碳413吨。

（二）社会效益

本笔可持续发展挂钩贷款的成功发放得到企业的高度认可，进一步加深了银企合作关系，全面丰富了银企合作模式。荣县茶叶加工企业较多，通过企业节能减排下调贷款利率，增加贷款额度，降低融资成本，优化财务效益，有效强化了绿色转型的示范效应，引导更多的茶叶加工企业自愿能源转型。一方面，可以加快推进实施“电制茶”工程，大力推动节能减排；另一方面，通过清洁技术改造，可提高茶企精深加工能力，增强茶企可持续发展能力，全面提升荣县“中国花茶之乡”影响力和特色茶产业的市场竞争力。

四、推广条件

自贡市绿色低碳发展之路从县域绿色金融碳账户试点先行起步，再到全市拓面增量，与转型金融衔接持续实践，特点是紧密对接自贡老工业城市转型升级的现实需求。在四川省分行的指导下，自贡市分行于2021年推动荣县启动工业企业碳账户建设试点，并于2022年8月10日上线发布四川省首个征信平台企业碳账户和首份企业碳征信报告，成为构建四川碳信用体系、激活碳信用价值的良好开端。为推动转型金融产品在辖内破冰，2023年4月，自贡市分行指导荣县农商行推出四川省首笔可持续发展挂钩贷款。自贡市成功落地转型金融产品，源自于企业碳账户的建设基础和重视绿色金融、转型金融的浓厚氛围，充分体现了绿色转型发展道路需要聚沙成塔、步步探索。这既是转型金融发展的基础，更是转型金融助力社会转型发展的机遇。

五、展望与建议

自贡市以“碳账户+碳金融+碳征信+SPT”模式驱动，配套《碳金融产品“碳易贷”管理规范》等制度规定，为绿色金融、转型金融发展打下了良好的基础，后续对于拓面上量的建议主要是：为切实提升碳账户建设效能，建议地方政府建立市级协同机制，统筹碳账户建设，加强职能部门协作联动，强化跨部门绿色项目、绿色企业、重点行业转型等信息共享。推动科技赋能碳账户数据平台等基础设施建设，打通碳账户数据及评级结果运用等壁垒。建议围绕碳账户评级结果，出台支持企业碳减排的财政金融互动政策。推动金融机构提升碳金融产品服务质效，持续开发例如降碳贷、碳足迹跟踪贷款、碳减排挂钩贷款等“碳账户+”产品，支持企业绿色低碳发展。建议完善经济金融绿色低碳政策体系，推动企业积极运用货币、产业、财政等政策，多维提升转型动力，实现绿色低碳转型升级发展。